个人税收筹划的基本方法

一、合理利用税法规定的条件

纳税人要充分利用税法规定的条件，如采用适当的组织形式，满足税法规定的精神等，以减轻税负。

二、精打细算，节约支出

个人在安排支出时，从节税的角度考虑，应当尽可能地多利用各项扣除条款，按税法规定，多列支可从收入中扣除的支出项目。例如：在国外工作的人，其国外所得在国外已纳的税款，允许在申报纳税时从应纳税款中扣除。因此，个人应尽可能地多利用这些可扣除的条款，以减少应纳税款。

三、纳税期的递延

延期纳税是个人税收筹划的重要方法之一。延期纳税的好处有：一是延期后所涉及的税率可能会有所降低；二是延期后将应纳税所得用于投资，可以获得投资收益；三是无论是否有通货膨胀因素，延期纳税可以获得资金的时间价值。

四、投资避税

投资避税是纳税人利用税法上的漏洞或缺陷，通过投资活动获取税收收益。投资避税主要采用选择投资对象、选择投资地点、选择投资方式等方法。由于投资避税技术涉及较多的经济和法律方面的因素，需要全面衡量才能做到有效避税。

五、充分利用税收优惠政策

税收优惠政策是国家为了鼓励某些纳税人或征税对象，在一定时期内给予的特殊税收照顾。充分利用税收优惠政策，可以减轻税收负担。例如：对于退休人员再就业，可以享受一定的税收优惠；对于企业购买环保设备，可以享受一定的税收抵免等。

六、综合运用所得项目避税

综合所得项目是指个人所得项目中可以互相弥补、互相抵免的部分。例如：夫妻双方的个人所得税可以互相弥补；个人所得税中的偶然所得与财产转让所得在一定条件下可以互相抵免等。因此，综合运用所得项目避税，也是个人税收筹划的一种方法。

七、缩小利息支出

利息支出是个人理财不可避免的一部分。缩小利息支出的方法有：一是利用金融工具进行储蓄，避免高利息支出；二是利用投资组合进行投资，以降低投资风险；三是利用贷款进行消费，以降低消费成本等。通过这些方法，可以有效地降低利息支出，从而减少应纳税款。